Dobrý deň, milý kolega! Pravdepodobne neexistuje taký človek, ktorý by nesníval o vlastnom podnikaní a práci pre seba. Väčšina z tých, ktorí prechádzajú od sna k činom, majú tendenciu stať sa samostatne zárobkovo činnými osobami. Postup registrácie jednotlivého podnikateľa je pomerne jednoduchý a zrozumiteľný a zvládne ho úplne každý. Tento článok poskytuje podrobné pokyny na otvorenie IP od začiatku. Okrem toho v materiáloch článku nájdete odpovede na najčastejšie otázky, ktoré majú začínajúci podnikatelia.
1. Kto je individuálny podnikateľ (IP)?
Podľa článku 11 časti 1 daňového poriadku Ruskej federácie individuálnych podnikateľov - fyzické osoby registrované predpísaným spôsobom a vykonávajúce podnikateľskú činnosť bez založenia právnickej osoby, vedúce sedliackych (roľníckych) domácností.
Jednotlivci, ktorí vykonávajú podnikateľskú činnosť bez toho, aby vytvorili právnickú osobu, ale nie sú registrovaní ako individuálni podnikatelia v rozpore s požiadavkami občianskeho práva Ruskej federácie, pri plnení povinností, ktoré im ukladá tento zákonník, nie sú oprávnené odvolávať sa na skutočnosť, že nie sú individuálnymi podnikateľmi.
Túto formuláciu je možné doplniť aj o to, že fyzická osoba podnikateľ na rozdiel od právnickej osoby nemusí mať bežný účet a sídlo, ale je plne zodpovedný za svoj osobný majetok.
Ďalšia často kladená otázka: v akom veku si môžete otvoriť IP? Odpoveď je jednoduchá - podľa ruského práva sa individuálny podnikateľ môže stať občanom Ruskej federácie, ktorý dosiahol vek 18 rokov.
Je možné otvoriť samostatného podnikateľa, ak je oficiálne zamestnaný? Áno, môžete, ak nie ste zamestnancom štátu alebo samosprávy.
Podľa článku 11 časti 1 daňového poriadku Ruskej federácie je individuálny podnikateľ - ide o jednotlivca . Najvýznamnejšími rozdielmi medzi individuálnym podnikateľom a právnickou osobou je, že fyzická osoba podnikateľ nemá sídlo, povinný bežný účet a tiež to, že podnikateľ ručí svojim osobným majetkom, kým právnické osoby ručia majetkom zapísaným na túto právnickú osobu. tvár.
Dnes sa v správach viac hovorí o prevedení fyzického podnikateľa na právnickú osobu, ale myslím si, že takéto zmeny sa v nasledujúcom roku neočakávajú.
Ak sa individuálny podnikateľ v dohľadnej dobe stane právnickou osobou, okamžite na neho padnú ďalšie drôty a náklady na otvorenie a vedenie účtovných záznamov.
3. Aké dokumenty sú potrebné na otvorenie samostatného podnikania?
Registrácia IP je pomerne jednoduchá a nevyžaduje veľké časové a finančné náklady. A ako teda zaregistrovať IP?
Zoznam dokumentov na registráciu:
- Potvrdenie o zaplatení štátnej dane (štátna povinnosť za registráciu jednotlivého podnikateľa je 800 rubľov);
- DIČ (individuálne daňové identifikačné číslo);
- Cestovný pas žiadateľa (v tomto prípade váš pas).
Ak nemáte DIČ, mali by ste sa obrátiť na územný daňový úrad s pasom, napísať žiadosť o DIČ a do 5 pracovných dní dostanete osvedčenie o registrácii na daňovom úrade.
Je dôležité poznamenať, že registrácia IP sa vykonáva výlučne v mieste bydliska žiadateľa.
Ak sami nemôžete podať žiadosť daňovému úradu, vyplníte žiadosť, urobíte kópiu pasu a DIČ, zaregistrujete tieto dokumenty u notára a tiež urobíte generálne splnomocnenie overené notárom. osoba, ktorej dôverujete, že predloží dokumenty daňovému úradu a podpíše za vás dokumenty.
4. Koľko stojí otvorenie IP?
Otvorenie samostatného podnikateľa, na rozdiel od akejkoľvek inej organizačnej a právnej formy, je nákladovo najefektívnejšou udalosťou.
Pred podaním žiadosti na daňový úrad musíte zaplatiť štátny poplatok, z toho od roku 2016 je 800 rubľov.
Štátnu daň môžete zaplatiť v ktorejkoľvek pobočke Sberbank. Na niektorých daňových úradoch sú špecializované terminály, cez ktoré môžete aj platiť. Nezabudnite si uschovať účtenku. Budete ho potrebovať pri predkladaní dokumentov.
5. Otvorenie IP: podrobné pokyny na registráciu
Nižšie vám poskytnem podrobné pokyny, ako si v roku 2016 otvoriť IP sami.
Krok 1 – Skontrolujte DIČ
Ak ste zmenili svoje priezvisko, krstné meno alebo priezvisko a nezmenili ste DIČ, určite tak urobte. Ak nemáte DIČ, určite sa so žiadosťou obráťte na územný daňový úrad a do 5 pracovných dní dostanete DIČ.
Krok 2 – Určite typ zdaňovania
Prečítajte si viac o daňových režimoch v časti 6 tohto článku.
Krok 3 – Rozhodnite sa o hlavných činnostiach (OKVED)
Ako to urobiť, pozrite si toto video:
Poznámka: V súčasnosti sa zmenilo rozhranie služby Moja firma, ale hlavný registračný algoritmus zostal rovnaký.
6. Zdaňovanie DV: aké dane platí DV?
K výberu daňového systému by sa malo pristupovať vopred a veľmi vážne, pretože výška vašich nákladov bude závisieť od toho, ktorý režim si vyberiete, a výberom najoptimálnejšieho režimu ich môžete výrazne znížiť.
V Ruskej federácii existujú rôzne formy zdaňovania, ktoré sa vzťahujú aj na individuálnych podnikateľov. Od roku 2016 existuje 5 režimov: 1 všeobecný režim zdaňovania (OSNO) a 4 špeciálne (ESKhN, UTII, STS, PSN).
Všeobecný (štandardný) daňový systém (OSNO) - jeden z najkomplexnejších systémov v súčasnosti existujúcich v Rusku. Zahŕňa všetky dodatočné dane, taktiež nemá žiadne obmedzenia na počet zamestnancov, výšku zisku a pod. Do tohto systému spadajú absolútne všetky registrované podnikateľské subjekty, ktoré sa nerozhodli pre režim zdanenia v čase registrácie. Ak zostanete v tomto režime, budete musieť zaplatiť všetky dodatočné dane: DPH (18% daň z pridanej hodnoty), daň z príjmu fyzických osôb (13% daň z príjmu fyzických osôb), daň z nehnuteľnosti, ak máte majetok.
Zjednodušený daňový systém (STS) - jeden z najjednoduchších systémov zameraný na malé a stredné podniky má dva predmety zdaňovania, z ktorých jeden si pri prechode na zjednodušený daňový systém budete musieť vybrať: „príjem“ alebo „príjem mínus náklady“. Pri prechode na zjednodušený daňový systém musí IP spĺňať niekoľko kritérií:
- Nie viac ako 100 zamestnancov;
- Ročný príjem nie viac ako 60 miliónov rubľov;
- Zostatková hodnota by nemala presiahnuť 100 miliónov rubľov.
Jednotná daň z imputovaného príjmu (UTII) - Ďalší daňový režim, ktorý zjednodušuje život podnikateľom. Bohužiaľ sa to však vzťahuje iba na určité druhy činností uvedených v daňovom zákonníku Ruskej federácie.
Výška dane je pevná a nezávisí od vášho príjmu. Výška dane závisí od rozsahu vášho podnikania – veľkosť predajnej plochy, počet zamestnancov, počet vozidiel atď. – každý typ činnosti má svoje vlastné kritérium.
UTII je možné znížiť prostredníctvom poistného až do polovice zaplatenej zamestnancom. A organizácie a (alebo) podnikatelia bez zamestnancov si môžu znížiť daň bez toho, aby obmedzili zaplatené príspevky.
Rovnako ako zjednodušený daňový systém, aj UTII má určité kritériá, ktoré musia podnikateľské subjekty spĺňať:
- Spoločnosť nesmie mať viac ako 100 zamestnancov;
- Podiel organizácií tretích strán by nemal presiahnuť 25 %.
Pred odoslaním oznámenia o prechode na UTII územnému daňovému úradu sa uistite, že tento systém je platný vo vašom regióne.
Jednotná poľnohospodárska daň (ESKhN) podobný zjednodušenému daňovému systému, ale len pre poľnohospodárskych výrobcov.
Ak pestujete, spracovávate alebo predávate poľnohospodárske produkty, tento systém vám bude vyhovovať.
Subjekty, ktoré si zvolili režim UAT, sú oslobodené od platenia daní z majetku a ziskov organizácie, ako aj DPH. Jednotliví podnikatelia sú oslobodení od platenia DPH, dane z nehnuteľností fyzických osôb. osoby - daň z príjmu fyzických osôb. Pri ESHN platia rovnaké výnimky ako pre subjekty praktizujúce zjednodušený daňový systém.
Patentový daňový systém (PSN) bol zavedený v roku 2013 a platí výlučne pre individuálnych podnikateľov. Rovnako ako UTII, patentový systém môže existovať súčasne so všeobecným systémom (OSNO) a len pre určité druhy činností ustanovených regionálnou legislatívou.
Predovšetkým neexistujú žiadne daňové priznania. Patent si kúpite na obdobie 1 až 12 mesiacov a pre tento typ činnosti vediete oddelene príjmovú knihu. Výšku patentu nemožno znížiť o výšku poistného.
Viac o tom, aký daňový systém zvoliť pre jednotlivého podnikateľa a ako skombinovať viacero režimov, si môžete prečítať v mojom.
Okrem platieb daní budú musieť jednotliví podnikatelia platiť aj poistné do dôchodkového fondu - ide o pevnú sumu, ktorá v roku 2016 predstavuje 19 356,48 rubľov. Ak ročný príjem presiahne 300 000 rubľov, potom + 1% z ročného príjmu, ale nie viac ako 154 851,84 rubľov. Príspevky na povinné zdravotné poistenie v roku 2016 predstavujú 3 796,85 rubľov. Tieto platby musia byť vykonané najneskôr do 31. decembra 2016. Ak váš príjem presiahne 300 000 rubľov, potom 19 356,48 rubľov. zaplatíte do 31.12.2016, zvyšok najneskôr do 4.1.2017.
Podrobnejšie informácie sú uvedené v tabuľke.
V roku 2016 existuje aj niečo ako daňové prázdniny pre individuálnych podnikateľov. Podmienky tejto výhody sú uvedené v dokumente ako „Hlavné smery daňovej politiky na rok 2016 a plánovacie obdobie 2017 a 2018“.
Táto výhoda platí len pre novootvorených individuálnych podnikateľov. Žiaľ, o zahrnutí takýchto dávok rozhodujú regionálne orgány pre určité druhy činností. Daňové prázdniny znamenajú, že novootvorení individuálni podnikatelia sú na určité obdobie úplne oslobodení od platenia daní. Pre viac informácií Vám odporúčam kontaktovať územný daňový úrad.
7. Výhody a nevýhody IP
Výhody samostatného podnikania
- Nízka výška štátnej dane, na rozdiel od LLC: 800 rubľov namiesto 4 000 rubľov;
- Jednoduchý postup registrácie s malým zoznamom dokumentov;
- Rýchly postup registrácie;
- Nezaväzuje mať bežný účet a pečať;
- Všetky peniaze zarobené IP sú peniazmi IP. Môžu byť prevedené na kartu alebo vybraté. Peniaze LLC sú peniaze LLC, z ktorých je LLC povinná štvrťročne vyplácať dividendy + 13% daň. Riaditeľ potrebuje platiť mesačnú mzdu a daň vo výške cca 30% + daň z príjmu fyzických osôb 13%.
- Živnostníci nemusia viesť účtovnú evidenciu. LLC je povinná viesť úplné účtovné záznamy;
- Ak podnikateľ nemá zamestnancov, tak jednoducho podáva daňové priznanie raz ročne (v rámci zjednodušeného daňového systému). LLC má automaticky zamestnanca - je to riaditeľ a okrem vyhlásení podáva LLC aj správy FIU a FSS.
- Na ukončenie činnosti jednotlivého podnikateľa stačí zaplatiť štátnu daň a podať žiadosť. Do týždňa bude IP vyradená z registra. Postup likvidácie LLC je veľmi zdĺhavý a trvá približne 3-6 mesiacov;
- Peniaze na účtoch IP sú poistené štátom vo výške 1,4 milióna rubľov. LLC to nemá;
- Fyzický podnikateľ nie je povinný uchovávať pokladničné doklady;
- Individuálny podnikateľ môže vykonávať svoje činnosti kdekoľvek, bez ohľadu na miesto registrácie.
Nevýhody výlučného vlastníctva
- Fyzický podnikateľ je plne zodpovedný svojim majetkom. LLC je zodpovedná za majetok LLC;
- Fyzický podnikateľ nemá právo vykonávať určité druhy činností, ako je veľkoobchod a / alebo maloobchod s alkoholickými nápojmi;
- Živnostník si nemôže rozdeliť živnosť. Ak plánujete podnikanie s partnerom, aj keď ste si navzájom 300% istí, mali by ste porozmýšľať nad otvorením LLC a stať sa legálne plnohodnotnými spoluzakladateľmi v pomere k svojim investíciám.
8. Práva a povinnosti jednotlivých podnikateľov
Podľa článku 25 ods. 3 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie má individuálny podnikateľ právo najímať zamestnancov. Predtým individuálni podnikatelia nemali také právo ako uzatváranie pracovných zmlúv.
Podľa článku 9 kapitoly II zákona o sanitárnej a epidemiologickej pohode obyvateľstva majú jednotliví podnikatelia a právnické osoby právo:
- dostávať v súlade s legislatívou Ruskej federácie informácie o sanitárnej a epidemiologickej situácii, stave životného prostredia, hygienických pravidlách v štátnych orgánoch, samosprávach, orgánoch vykonávajúcich štátny hygienický a epidemiologický dozor
- podieľať sa na príprave opatrení federálnych výkonných orgánov, výkonných orgánov zakladajúcich subjektov Ruskej federácie, miestnych samospráv na zabezpečenie hygienických a epidemiologických podmienok obyvateľstva;
- na plnú náhradu škody spôsobenej na ich majetku v dôsledku porušovania sanitárnej legislatívy občanmi, inými fyzickými osobami podnikateľmi a právnickými osobami, ako aj pri vykonávaní sanitárnych a protiepidemických (preventívnych) opatrení, spôsobom ustanoveným zákonom č. legislatívy Ruskej federácie.
Podľa článku 11 kapitoly II zákona o sanitárnej a epidemiologickej starostlivosti o obyvateľstvo sú jednotliví podnikatelia a právnické osoby v súlade so svojou činnosťou povinní:
- dodržiavať požiadavky sanitárnej legislatívy, ako aj uznesenia, pokyny a sanitárne a epidemiologické závery vykonávateľov;
- štátny hygienický a epidemiologický dozor nad úradníkmi; rozvíjať a vykonávať sanitárne a protiepidemické (preventívne) opatrenia;
- zabezpečiť bezpečnosť pre ľudské zdravie vykonávaných prác a poskytovaných služieb, ako aj priemyselných a technických výrobkov, potravín a tovarov pre osobnú potrebu a domácnosť pri ich výrobe, preprave, skladovaní, predaji obyvateľstvu;
- vykonávať kontrolu výroby, a to aj prostredníctvom laboratórneho výskumu a testovania, nad dodržiavaním hygienických pravidiel a sanitárnych a protiepidemických (preventívnych) opatrení pri výkone práce a poskytovaní služieb, ako aj pri výrobe, preprave, skladovaní a predaji Produkty;
- vykonávať prácu s cieľom zdôvodniť bezpečnosť nových typov výrobkov a technológií ich výroby pre ľudí, kritériá bezpečnosti a (alebo) neškodnosti environmentálnych faktorov a vyvinúť metódy monitorovania environmentálnych faktorov;
- včas informovať obyvateľstvo, miestne samosprávy, orgány vykonávajúce štátny hygienický a epidemiologický dozor o mimoriadnych situáciách, odstávkach výroby, porušeniach technologických procesov, ktoré ohrozujú hygienickú a epidemiologickú pohodu obyvateľstva;
- oficiálne vydali hygienické pravidlá, metódy a techniky na monitorovanie environmentálnych faktorov; vykonávať hygienické školenia zamestnancov.
Okrem toho musí jediný vlastník:
- vykonávať svoje činnosti v súlade so zoznamom hlavných druhov hospodárskej činnosti špecifikovaným v USRIP;
- včas predkladať správy Federálnej daňovej službe, PFR, FSS atď.;
- včas platiť dane a iné poplatky stanovené právnymi predpismi Ruskej federácie;
- včas informovať všetky orgány o prijatí zamestnancov, ako aj o zmenách v činnosti.
Týmto končím môj článok. Dúfam, že tieto informácie boli pre vás potrebné a užitočné. Uvidíme sa v ďalších vydaniach.
P.S.: Lajkujte a zdieľajte odkazy na článok so svojimi priateľmi a kolegami na sociálnych sieťach.
Ak sa chcete zaregistrovať ako samostatný podnikateľ, budete musieť porozumieť všetkým problémom, ktoré s tým súvisia. Musíte vedieť, ako a kde zaregistrovať samostatného podnikateľa, ako pripraviť dokumentáciu, ako konať v prípade nepredvídaných situácií súvisiacich so získaním príležitosti na podnikanie.
Postup registrácie IP
Ak už viete, ako a kde zaregistrovať jednotlivého podnikateľa, pravdepodobne viete, že budete musieť pripraviť všetky potrebné dokumenty:
- vyhlásenie, v ktorom vyjadrujete svoju túžbu stať sa živnostníkom;
- skopírované strany vášho pasu;
- dokumenty potvrdzujúce vašu platbu štátnej dane vo výške 800 rubľov;
- aplikáciu, ktorá bude uvádzať formu zdaňovania, ktorú by ste chceli pri svojej práci využívať.
Prvým a najdôležitejším dokumentom je žiadosť vyplnená vo formulári P21001. S týmto papierom sa budete môcť zaregistrovať ako podnikateľ. Pred niekoľkými rokmi bol postup vypĺňania upravený pre pohodlie začínajúcich podnikateľov, takže to bude ľahké.
Ak už viete, ako správne zaregistrovať jednotlivého podnikateľa, nezabudnite, že všetky dokumenty, ktoré predkladáte daňovej službe, musia byť aktuálne. Výmena všetkej dokumentácie, ak je to potrebné, by sa mala vykonať približne 1,5-2 mesiace pred otvorením IP. Žiadosť musí obsahovať informácie o mieste a dátume vášho narodenia, mieste registrácie, ako aj DIČ.
V žiadosti sú vyplnené dva ďalšie hárky: v prvom budete musieť uviesť, čo presne plánujete ako samostatný podnikateľ robiť. Tu sú uvedené kódy zo špeciálneho klasifikátora. Mali by ste vyplniť aj druhý hárok a potom ho skopírovať. Potom je potrebné aplikáciu flashnúť, druhý hárok (hárok B) nemusí byť súčasťou všeobecného balenia. Všetky dokumenty musia byť sprevádzané potvrdením o zaplatení štátnej povinnosti.
Kde presne podať žiadosť?
Pred každým začínajúcim podnikateľom vyvstáva otázka - kde je registrácia jednotlivých podnikateľov? Odpoveď je jednoduchá – na daňovom úrade v mieste bydliska. Ak nebývate v mieste, kde ste registrovaný, môžete sa zaregistrovať ako samostatný podnikateľ v mieste skutočného bydliska poskytnutím potvrdenia.
Daňový úrad môžete kontaktovať ešte pred momentom registrácie - najčastejšie je to potrebné na získanie informácií o priamom prechode procesu registrácie. Okrem toho sa tu môžete poradiť so špecialistami zapojenými do prípravy dokumentov na otvorenie IP.
Registračné a daňové systémy
Teraz viete, kde môžete zaregistrovať jednotlivého podnikateľa, ale pred odoslaním dokumentov sa musíte rozhodnúť, na ktorom konkrétnom daňovom systéme budete pracovať. Podnikateľskú činnosť môžete vykonávať viacerými spôsobmi.
Pre tých, ktorí doteraz nepodnikali, ale sú pripravení vynaložiť maximálne úsilie, aby tak urobili, je ideálny zjednodušený daňový systém, podľa ktorého ušetríte veľa peňazí a vediete dokumentáciu o svojej pracovnej činnosti pomocou jednoduchého a jednoduchého - porozumieť algoritmom.
Pomocou tohto systému zdaňovania si z príjmov prijatých počas zúčtovacieho obdobia môžete odpočítať 6 % z vašich príjmov alebo 15 % zo sumy, ktorá vám zostane po odpočítaní výdavkov. Prvú možnosť môžu využiť podnikatelia, ktorí sa špecializujú na poskytovanie služieb (firmy poskytujúce služby), druhá je vhodná pre tých, ktorí sa chystajú dodávať určitý tovar (potraviny, odevy).
Mechanizmus registrácie IP sa môže zdať dosť komplikovaný, ale každý na to môže prísť. Ak ste si vybrali USN, musíte predložiť vyhlásenie podľa vlastného výberu v dvoch kópiách. Ak si vyberiete iný daňový systém, môžete ho meniť každých 12 mesiacov – je to možné po mesiaci od registrácie.
Každá kópia musí byť podpísaná zamestnancom IFTS, potom je prvá sada poskytnutá organizácii a druhá zostáva vo vašich rukách.
Otvorenie a registrácia IP
Teraz viete, kde sa zaregistrovať ako samostatný podnikateľ. Po príprave všetkých potrebných dokumentov ich môžete predložiť IFTS. Keď idete do ústavu, musíte mať so sebou pas. Nezabudnite si skontrolovať svoje údaje s údajmi uvedenými na stojanoch daňového inšpektorátu.
Vlastný podpis v poslednom čase nemusí osvedčovať notár. Vládnym agentúram sa tak podarilo výrazne uľahčiť existenciu individuálnych podnikateľov. Odporúča sa platiť štátnu daň iba v sporiteľni Ruskej federácie. Po predložení dokumentov musíte počkať 5 pracovných dní, po ktorých dostanete:
- záznamový list EGRIP;
- úradné dokumenty, ktoré vás informujú o registrácii v FIU a Federálnej daňovej službe;
- osvedčenie o pridelení špeciálnych kódov a registrácii v CHI;
Ak zastupujete niekoho záujmy na daňovom úrade, musíte vedieť, ako zaregistrovať samostatného podnikateľa. Na registráciu musíte pripraviť podobný balík dokumentov. Musí k nej byť priložené aj splnomocnenie, v ktorom sa uvádza, že osoba, ktorá sa plánuje stať IP, vám dôveruje, že zastupujete jej vlastné záujmy vo všetkých relevantných organizáciách.
Napriek tomu, že poznáte miesto registrácie jednotlivého podnikateľa, proces registrácie nekončí návštevou daňového úradu. Je veľmi dôležité, aby ste sa včas zaregistrovali ako podnikateľ v ďalších organizáciách (PFR, FSS, Rospotrebnadzor atď.), V opačnom prípade budete musieť zaplatiť pomerne pôsobivú pokutu, ktorá môže dosiahnuť 30 000 rubľov.
Proces registrácie v iných organizáciách
Mnohí sa budú pýtať, je potrebné registrovať IP? Odpoveď v tomto prípade je jedna - nevyhnutne na to existuje veľa dôvodov.
- Po prvé, nezákonná podnikateľská činnosť v Rusku je zakázaná a stíhaná zákonom.
- Po druhé, málokto chce riešiť organizáciu, ktorú zastupuje obyčajný jednotlivec.
- Po tretie, môžete mať problémy s prevodom finančných prostriedkov, všetky finančné transakcie budú vyvolávať otázky regulačných orgánov.
Pri registrácii jednotlivého podnikateľa sa automaticky zaregistrujete ako podnikateľ v dôchodkovom fonde Ruskej federácie a vo fonde povinného zdravotného poistenia. Napriek jednoduchej registrácii je žiaduce presne vedieť, kam sa môžete obrátiť, ak narazíte na ťažkosti. Pravidelne budete musieť odpočítať príspevky do týchto štruktúr, ich veľkosť je v každom prípade individuálna.
Príspevky sa vypočítavajú na základe počtu zamestnancov, ktorí pre vás pracujú. Ak ste zamestnali niekoho na prácu, budete sa musieť zaregistrovať ako podnikateľ a v každom vykazovanom období odvádzať príspevky za zamestnancov. Po registrácii dostanete oznámenie na adresu uvedenú v dokumentoch predložených pri registrácii.
Mnoho začínajúcich podnikateľov, ktorí objasňujú otázku, ako otvoriť a zaregistrovať samostatného podnikateľa, má záujem o otvorenie špeciálneho bežného účtu. Ak sa ho rozhodnete otvoriť, budete musieť informovať príslušné orgány, najmä FIU. Fondu budete musieť poskytnúť dve kópie oznámenia. Špecialista organizácie ich musí certifikovať, potom jeden z nich zostane s vami.
Musíte sa tiež zaregistrovať na FSS. Maximálna doba registrácie je 10 dní odo dňa podpísania zmluvy so zamestnancami, ktorých prijímate. Ak to nemáte čas urobiť včas, môže vám byť uložená pomerne veľká pokuta, ktorej veľkosť sa pohybuje od 5 do 100 tisíc rubľov.
Dôvody odmietnutia
Musíte vedieť, ako správne otvoriť IP, inak vám bude zamietnutá registrácia. Aj keď ste správne pripravili všetky dokumenty, ale boli ste odmietnutí, nenechajte sa odradiť. Máte plné právo na informácie o dôvodoch odmietnutia. Ak to chcete urobiť, musíte sa obrátiť na daňový úrad s relevantnými otázkami. Po oznámení dôvodov máte právo požiadať o registráciu IP. Opätovne vás zapísať nemožno len rozhodnutím súdu.
Nemôžete byť zaregistrovaný ako samostatný podnikateľ, ak:
- nie je poskytnutá všetka potrebná dokumentácia alebo je poskytnutá nesprávne;
- IP je už zaregistrovaná;
- máte záznam v registri trestov;
- pred necelým rokom ste ako živnostník skrachovali.
Oddelené momenty
Ak ste boli predtým zaregistrovaný ako samostatný podnikateľ a máte v úmysle otvoriť pobočku v inej lokalite, miestny IFTS je povinný tak urobiť. Ak pracujete v rámci zjednodušeného daňového systému, nemôžete kontaktovať Federálnu migračnú službu daného regiónu. Ak pôsobíte pod UTII, daňový úrad bude musieť byť informovaný o registrácii pobočky ihneď po začatí jej činnosti.
Už viete, kde otvoriť jednotlivého podnikateľa, zatiaľ čo nemáte právo robiť záznamy vo svojom vlastnom zošite. Oficiálne sa nepovažujete za zamestnanca vášho podniku, ale túto situáciu môžete kedykoľvek zmeniť. Dĺžka služby jednotlivého podnikateľa sa počíta od začiatku činnosti.
Máte plné právo zaregistrovať si ochrannú známku pre svoje podnikanie a používať ju vo svojej budúcej práci. Registrácia sa vykonáva s pomocou regulačných orgánov. Ďalej monitorujú situáciu a zakazujú tretím stranám používať vašu značku.
Ak sa rozhodnete otvoriť si vlastný podnik a usadili ste sa na takejto forme vlastníctva ako individuálny podnikateľ, budete potrebovať pokyny na akciu. Na jednej strane môžete proces registrácie zveriť právnikom, ktorí za vás urobia niektoré úkony, a na druhej strane, ak chcete, môžete to urobiť sami - výber je na vás a my vám opíšeme, ako zaregistrovať samostatného podnikateľa.
Keď ste sa rozhodli pre svoje podnikanie a vaša voľba padla na jednotlivého podnikateľa, nie na organizáciu, mali by ste si určiť svoje ďalšie kroky.
Na jednej strane môžete ušetriť peniaze a zaregistrovať si všetko sami a na druhej strane využiť špeciálne online služby alebo služby právnika, ktorý môže zvýšiť vaše náklady o približne 2 až 5 tisíc rubľov.
Odhad celkových nákladov rozoberieme na konci článku.
V skutočnosti máte niekoľko možností pre svoje akcie:
- Registrácia IP cez internet - na tento účel môžete použiť oficiálnu daňovú službu alebo vykonať túto operáciu prostredníctvom webovej stránky štátnych služieb.
- Osobne podajte žiadosť na daňový úrad.
- Využite služby online služby alebo zverte túto záležitosť právnikom.
- Ďalšou možnosťou je zaregistrovať samostatného podnikateľa prostredníctvom MFC vo vašej oblasti.
Okamžite poznamenávame, že pri registrácii podnikateľa, na rozdiel od LLC, budete musieť pri registrácii uviesť adresu a predložiť dokumenty daňovému úradu, ktorý je zodpovedný za vašu oblasť, inak vám hrozí zamietnutie registrácie.
Všimnime si niekoľko ďalších nuancií alebo, ako sa hovorí, Lifehack:
- Pri registrácii budete musieť zaplatiť štátny poplatok vo výške 800 rubľov, ale nemôžete ho zaplatiť, ak sa zaregistrujete na úrade práce ako nezamestnaný. Ale na jednej strane ušetríte peniaze a na druhej strane predĺžite čas a pridáte zbytočné úkony pri otváraní podnikateľa.
- Ak nemáte DIČ, potom môžete najskôr daňovému úradu predložiť potrebné doklady na jej prijatie a zaregistrovať sa pod týmto číslom, čím sa však predĺži čas. Pri registrácii ako individuálny podnikateľ vám však bude automaticky pridelené DIČ, takže ušetríte čas.
Popíšeme teda, ako si otvoriť svoj vlastný podnik a viesť ho ako samostatný podnikateľ.
Otvorte si IP sami - pokyny krok za krokom 2017
Krok 1. Výber daňového systému
Predtým, ako odpoviete na otázku, ako zaregistrovať samostatného podnikateľa, musíte sa najprv rozhodnúť, aký daňový systém budete uplatňovať.
Správny výber vám môže zjednodušiť účtovníctvo a zároveň znížiť daňové náklady. Optimálny a racionálny výber daňového systému vám umožní získať väčší zisk z vášho podnikania.
V súčasnosti sa v Rusku používa iba 5 typov daňových systémov:
- - všeobecný systém, ktorý je vhodný pre všetky druhy činností, v podstate najťažšie na údržbu a zaťažený najväčším počtom daní.
- - najjednoduchšia možnosť, ktorá je najjednoduchšia na údržbu, dokonca aj bez účtovných služieb - to je - účtuje sa 6%. Je to o niečo zložitejšie, ale ak existujú potvrdené výdavky, ide o „výnosy znížené o sumu výdavkov“. V tomto prípade je sadzba od 5 do 15% v závislosti od regiónu. Tento typ zdaňovania má však obmedzenia.
- - špeciálna je aj jednotná daň z imputovaných príjmov. režim, ktorého zvláštnosťou je, že výpočet daní prebieha na základe určitých koeficientov a nezávisí od dosiahnutého zisku, ale má aj obmedzenia. Očakáva sa, že tento osobitný režim sa bude uplatňovať do roku 2018.
- - odkazuje na špeciálne režimy. Činnosť sa vykonáva na základe získaného patentu, pričom rovnako ako pri UTII výška príjmu neovplyvňuje zaplatené dane.
- - poľnohospodárska daň, ktorú uplatňujú farmy.
Ak si podnikateľ nezvolil určité špeciálne režimy, bude automaticky vykonávať aktivity na OSNO. Prechod na zjednodušený daňový systém alebo jednotnú poľnohospodársku daň je najlepšie vykonať spolu s predložením dokumentov na otvorenie IP, a to na základe žiadosti o prechod na zjednodušený daňový systém. Okrem toho máte 30 dní od dátumu registrácie na Federálnej daňovej službe na podanie tejto žiadosti. V opačnom prípade bude možné prejsť na zjednodušený daňový systém až od budúceho roka.
KROK 2. Výber kódov OKVED
Pravdepodobne ste sa už rozhodli pre typ svojej činnosti, na jej popis slúžia kódy OKVED, sú povinné a budú uvedené pri registrácii aj pri hlásení na daňovom úrade.
Najprv sa musíte rozhodnúť pre hlavnú činnosť, jej kód bude hlavný, potom by ste si mali vybrať ďalšie kódy pre tie činnosti, ktoré budete vykonávať súbežne alebo pravdepodobne v budúcnosti.
KROK 3. Vyplnenie žiadosti o otvorenie IP
V ďalšom kroku budete musieť vyplniť žiadosť vo formulári P21001, podrobný návod, rozobraný na príklade a formulár si môžete stiahnuť z našej webovej stránky.
Pri aplikácii stojí za zmienku dôležitý detail:
- Ak ho odošlete osobne, podpisuje sa iba v prítomnosti zamestnanca Federálnej daňovej služby, ktorému dokument poskytujete.
- Ak ho poskytne zástupca, potom bude potrebné, aby bol váš podpis overený notárom.
KROK 4. Platba štátneho poplatku
Ďalšou fázou, pred registráciou jednotlivého podnikateľa na daňovom úrade, je zaplatenie štátneho poplatku, ktorý v súčasnosti predstavuje 800 rubľov.
Platbu je možné uskutočniť dvoma spôsobmi, v závislosti od toho, ktorý preferujete:
- Zaplaťte potvrdenie v Sberbank alebo inej úverovej inštitúcii, ktorá túto platbu uskutočňuje.
- Zaplaťte na webovej stránke FTS.
KROK 5. Prechod na zjednodušený daňový systém
Ešte raz upozorňujeme, že pri registrácii podnikateľ automaticky uplatní všeobecný systém (OSNO).
Prechod na zjednodušené zdaňovanie (STS) sa vykonáva podľa príslušnej aplikácie:
- Je možné ho podať aj do 30 dní od dátumu registrácie. V opačnom prípade sa prechod na zjednodušený daňový systém môže uskutočniť od budúceho roka a žiadosť sa podáva od 1. októbra do 31. decembra.
- Prechod na UTII sa vykonáva pomocou aplikácie pre organizácie a pre. Toto je možné vykonať do 5 dní od začatia činnosti zodpovedajúcej daňovému systému.
- Prechod na ESHN vykonáva. Môžete to urobiť len raz za rok.
- musia byť poskytnuté 10 pracovných dní pred aplikáciou tohto systému.
Krok 6. Registrácia na daňovom úrade
Ďalej je potrebné odovzdať zhromaždený balík dokumentov daňovému úradu.
Dokumenty na otvorenie IP:
- Žiadosť o štát registrácia ako podnikateľ (formulár P21001) - poskytuje sa v jednom vyhotovení. Pri osobnom odovzdaní nie je potrebné šitie. V 2 kópiách je vytlačený iba „list B“, ktorý potvrdzuje dátum predloženia dokumentov Federálnej daňovej službe, takže 1 kópia zostane vo vašich rukách.
- Kópia všetkých strán pasu.
- Potvrdenie o zaplatenej štátnej dani (800 rubľov).
- Pri prechode na zjednodušenú aplikáciu je pripojená zodpovedajúca aplikácia.
- Kópia DIČ, ak toto číslo nie je k dispozícii, bude pridelené automaticky.
Na daňovom úrade, ktorému budete dokumenty predkladať, by ste si mali ujasniť, či je potrebné zošívať žiadosť vo formulári P21001 a kópie strán pasu. Niektoré daňové úrady to vyžadujú, iné nie. Aby ste sa nepomýlili a správne vyplnili dokumenty na registráciu podnikateľa, môžete využiť špeciálnu online službu.
Po prijatí balíka dokumentov vám bude pridelený dátum prijatia certifikátov. Od roku 2016 je registračná lehota 3 pracovné dni, predtým bola táto lehota 5 dní. Ďalej budete musieť získať dôkazy. Iné úkony na daňovom úrade robiť nemusíte.
KROK 7. Príjem dokumentov
V stanovenom čase po úspešnom otvorení podniku dostanete tieto dokumenty:
- - doklad, že ste samostatný podnikateľ.
- Výpis z USRIP na 4 listoch (výpis z jednotného štátneho registra IP).
- Oznámenie, že vy ako fyzická osoba osoby sú registrované na daňovom úrade.
- Štatistické kódy z Rosstatu, ďalej požadované v práci.
- Oznámenie o registrácii za platiteľa poistného v FIU. S týmto kódom budete pre seba vykonávať ročné IP platby (fixné platby).
KROK 8. Registrácia IP vo fondoch
Ak sa chystáte vykonávať činnosti sami, bez zapojenia zamestnancov, potom môžete tento bod preskočiť, ale ak máte aspoň 1 zamestnanca, budete musieť vykonať, prečítajte si viac v našom článku. Upozorňujeme, že ak zmeškáte lehoty stanovené zákonom, môžete dostať pokutu.
Akcie po registrácii
Ďalšie činnosti už nie sú povinné a závisia od typu vašej činnosti a jej rozsahu. Budete tiež musieť získať štatistické kódy, ktoré môžete získať od štatistických úradov vo vašej oblasti.
Pomocou registračnej pokladnice (skrátene KKM alebo KKT):
- Pri poskytovaní služieb verejnosti (jednotlivcom), bez ohľadu na daňový systém, môžete namiesto registračných pokladníc používať prísne ohlasovacie formuláre (SRF). Vyberajú sa podľa klasifikátora OKUN. Využitie BSO vám zjednoduší podnikanie a zníži zbytočné náklady, ak však robíte zúčtovanie s organizáciami, potom sa bez registračných pokladníc nezaobídete. Zároveň stojí za zmienku, že Centrálna banka Ruskej federácie zaviedla určité obmedzenia obehu hotovosti v rámci jednej dohody.
- Pri práci na patente alebo UTII tiež nie je potrebné používanie registračných pokladníc, pričom namiesto pokladničného šeku možno vystaviť BSO, účtenku alebo predajný doklad.
- Notári a advokáti môžu pracovať bez použitia registračných pokladníc.
- V každom daňovom systéme tiež existuje určitý zoznam činností, v ktorých nemôžete uplatniť CCM.
Tuleň
V súčasnosti môžu organizácie a jednotliví podnikatelia vykonávať svoje činnosti bez pečate. Aj keď to nie je vždy možné a vhodné. .
Kontrolný účet
Správa účtovníctva IP
Nakoniec sa budete musieť rozhodnúť pre . Koniec koncov, môžete riadiť osobne, pozvať nového účtovníka, organizovať účtovníkov vo svojej kancelárii alebo využiť outsourcingové služby špecializovaných spoločností.
Tabuľka nákladov na registráciu IP
| názov | Sum | Poznámka |
| Štátna povinnosť | 800 rub. | Nevyhnutne |
| Registrácia bežného účtu | 0-2000 rubľov. | Nevyžaduje sa, no vo väčšine prípadov je registrácia bezplatná. |
| Zhotovenie pečate | 650-1200 rubľov. | Nie je to nutné. Cena závisí najmä od tlačového zariadenia |
| Služby právnikov na otvorenie podnikateľa | 1000-5000 rubľov. | Ak sa rozhodnete uchýliť sa k pomoci právnikov, a nie robiť všetko sami |
| Notárske služby | 1000 rub. | Osvedčenie žiadosti o registráciu podnikateľa, ak je podaná prostredníctvom zástupcu |
| Celkom | Od 800 do 8200 rubľov. | V závislosti od vašich činov |
Možné dôvody odmietnutia registrácie
Existujú prípady, keď daňové úrady môžu odmietnuť registráciu ako samostatný podnikateľ:
- Prítomnosť preklepov v dokumentoch a uvedenie nesprávnych údajov.
- Neboli poskytnuté všetky požadované dokumenty.
- Dokumenty boli predložené nesprávnemu daňovému úradu.
- Fyzickej osobe bol uložený zákaz podnikania, ktorého lehota ešte neuplynula.
- Predtým bol na podnikateľa vyhlásený konkurz a od tohto momentu neuplynul ani 1 rok.
Fyzický podnikateľ (IP) je osoba, ktorá podniká oficiálne, ale bez toho, aby zakladala právnickú osobu. Nemusí viesť účtovníctvo a zriadiť si účet v banke, no podnikateľské riziká padajú na osobný majetok.
Každý schopný občan (okrem štátnych zamestnancov a armády) sa môže stať individuálnym podnikateľom. Postup je celkom jednoduchý.
Ako zaregistrovať IP
1. Rozhodnite sa o typoch aktivít
Pečiete koláče? Opravujete autá? Nahliadnite do Celoruskej klasifikácie ekonomických činností (OKVED) a nájdite kód zodpovedajúci vášmu povolaniu.
V žiadosti o registráciu IP je potrebné zadať kódy OKVED: jeden hlavný a niekoľko ďalších.
Dodatočné kódy sa vám budú hodiť, ak sa rozhodnete rozšíriť alebo zmeniť účel podnikania. Je nezákonné zarábať niečím, čo nespadá pod kódy uvedené pri registrácii.
Na vykonávanie určitých druhov činností (medicína, osobná doprava atď.) je potrebná licencia a niekoľko oblastí pre individuálnych podnikateľov je uzavretých. Jednotliví podnikatelia napríklad nie sú oprávnení predávať alkohol a vyrábať lieky.
2. Vyberte si daňový systém
Závisí to od výšky daní a výšky vykazovania. Preto je lepšie sa o tom rozhodnúť ešte pred otvorením IP.
V súčasnosti existuje v Rusku päť daňových režimov.
- Všeobecný systém zdaňovania (OSN alebo OSNO). Ide o platbu DPH (18 %), dane z príjmu fyzických osôb (13 %) a dane z majetku (ak existuje). Ide o jeden z najzložitejších systémov – bez účtovníka sa nezaobídete. Vhodné pre podnikateľov plánujúcich spoluprácu s veľkými organizáciami.
- Zjednodušený daňový systém (USN). Umožňuje vybrať predmet zdanenia: príjem (vtedy bude sadzba dane 6 %) alebo príjem mínus výdavky (sadzba bude od 5 do 15 % v závislosti od regiónu). Toto je najjednoduchší a pre začiatočníkov priateľský systém. Môžu ho však použiť iba jednotliví podnikatelia, ktorí majú menej ako sto zamestnancov a ročný zisk nepresahuje 60 miliónov rubľov.
- Systém zdaňovania patentov (PSN). Zavedené špeciálne pre individuálnych podnikateľov, ktorí majú menej ako 15 zamestnancov a zisk nie viac ako 60 miliónov rubľov ročne. Platí len pre určité typy aktivít. Podnikateľ si jednoducho kúpi patent na obdobie 1 až 12 mesiacov a vedie si knihu príjmov a výdavkov – žiadne pravidelné platby a priznania.
- Jednotná daň z imputovaného príjmu (UTII). Uplatňuje sa len na vybrané druhy činností (článok 346.26 daňového poriadku Ruskej federácie) a nie vo všetkých regiónoch. UTII nezávisí od zisku. Daň sa vypočíta podľa osobitného vzorca, ktorý je ovplyvnený rozsahom podnikania (oblasť predaja, počet zamestnancov atď.).
- Jednotná poľnohospodárska daň (ESKhN). Ďalší zjednodušený systém bez DPH, dane z príjmu a dane z nehnuteľnosti. Vhodné pre tých, ktorí pestujú, spracúvajú alebo predávajú poľnohospodárske produkty.
Pri registrácii IP automaticky vstupuje do platnosti OSN. Môžete z neho prejsť na USN alebo ESHN do 30 dní, na PSN - do 10 a na UTII - 5 dní. Ak meškáte, budete musieť počkať na nové vykazovacie obdobie.
3. Pripravte si balík dokumentov
Ak chcete požiadať o federálnu daňovú službu (FTS), budete potrebovať:
- Formulár žiadosti P21001.
- Potvrdenie o zaplatení štátnej povinnosti.
- Pas + jeho kópia.
- Žiadosť o prechod na zjednodušený daňový systém, PSN, UTII alebo UAT (voliteľné).
- DIČ (ak nie je k dispozícii, bude pridelené pri registrácii jednotlivého podnikateľa).
Doklady môžete daňovému úradu odovzdať osobne alebo prostredníctvom zástupcu, ako aj zaslať doporučene so zoznamom príloh. V druhom prípade musí byť kópia pasu a žiadosť o registráciu jednotlivého podnikateľa overená notárom.
4. Podajte žiadosť o registráciu IP
Žiadosť o štátnu registráciu fyzickej osoby ako samostatného podnikateľa (formulár P21001) je najdôležitejším dokumentom v celom balíku. Kvôli chybám najčastejšie odmieta otvoriť IP.
Žiadosť je potrebné vyplniť veľkými písmenami na počítači (font - Courier New, veľkosť - 18 pt) alebo čiernym atramentom a paličkovým písmom ručne. Na prvom hárku uveďte svoje celé meno, pohlavie, dátum a miesto narodenia, DIČ (ak existuje). Na druhom - adresa registrácie a pasové údaje. Kód vášho subjektu Ruskej federácie a kód dokladu totožnosti nájdete v požiadavkách na papierovanie a poštové smerovacie číslo nájdete na webovej stránke Ruskej pošty.
Pri vypĺňaní prihlášky nepodpisujte list B. Deje sa tak za prítomnosti daňového kontrolóra.
Bojíte sa zmiasť v požiadavkách a urobiť chyby? Využite jednu z bezplatných služieb prípravy dokumentov. Tých je teraz na internete veľa.
5. Zaplatiť štátnu povinnosť
Na tento účel je na webovej stránke Federálnej daňovej služby k dispozícii služba „Platba štátnej dane“. Najprv vyberte typ platby. Zadajte celé meno a adresu platiteľa. Údaje o požadovanom daňovom úrade sa automaticky objavia na účtenke.
Teraz musíte zadať spôsob platby. Pri platbe v hotovosti si vytlačte a zaplaťte potvrdenie v ktorejkoľvek banke.
Registrácia IP stojí 800 rubľov. Toto je veľkosť kolkovného.
Pri bezhotovostnej platbe je potrebné zadať DIČ. Môžete platiť online prostredníctvom peňaženky QIWI alebo partnerskej banky Federálnej daňovej služby.
6. Predložte doklady na registráciu k dani
Individuálny podnikateľ môže vybudovať podnik v celom Rusku, ale bude musieť otvoriť IP v mieste registrácie (registrácie).
Dokumenty na registráciu fyzického podnikateľa môžete predložiť osobne na daňovom úrade alebo MFC alebo na diaľku:
- Prostredníctvom služby „Podávanie elektronických dokumentov na štátnu registráciu právnických osôb a fyzických osôb podnikateľov“ (vyžaduje sa elektronický podpis).
- Prostredníctvom služby „Podanie žiadosti o štátnu registráciu fyzických osôb podnikateľov a právnických osôb“.
Posledný spôsob je najjednoduchší. Budete musieť ísť na daňový úrad iba raz, aby ste si vyzdvihli dokumenty o otvorení IP.
7. Získajte registračný dokument IP
Po 3 pracovných dňoch vám bude poskytnutý vstupný hárok do Jednotného štátneho registra individuálnych podnikateľov (EGRIP). Bude uvádzať hlavné štátne registračné číslo jednotlivého podnikateľa (OGRNIP).
Papierové osvedčenie o registrácii IP sa už nevydáva.
Nezabudnite skontrolovať údaje v prijatých dokumentoch. Ak zistíte chybu, požiadajte inšpektora o spísanie protokolu o nezhodách.
8. Zaregistrujte sa v mimorozpočtových fondoch
Daňový inšpektorát musí informovať dôchodkový fond (PFR) a Rosstat o objavení sa nového individuálneho podnikateľa v Rusku.
Osvedčenie o registrácii na FIU a štatistické kódy vám budú vydané po prijatí listu USRIP alebo zaslané poštou. Ak sa tak nestane, obráťte sa sami na miestnu pobočku dôchodkového fondu.
Do Sociálnej poisťovne (FSS) sa musíte prihlásiť do 30 dní odo dňa prijatia prvého zamestnanca.
9. Vytlačte si, otvorte si účet v banke, kúpte si pokladňu
Toto všetko je voliteľné a veľmi závisí od typu činnosti, ale:
- Dokumenty zapečatené pečaťou majú väčšiu váhu v povedomí zákazníkov a partnerov.
- Oveľa pohodlnejšie je vyrovnať si účty s protistranami a platiť dane bezhotovostne cez bežný účet fyzického podnikateľa.
- Vo väčšine prípadov nemôžete prijímať hotovosť od zákazníkov bez vystavenia šeku.
To je všetko. Deväť jednoduchých krokov a ste individuálny podnikateľ!
